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全市衛生醫療機構注冊會計師審計工作圓滿結束

時間:2018-11-26點擊:6530編輯:管理員


按照省財政廳《關于對醫療衛生機構、大中專院校、基金會財務報告實施注冊會計師審計制度的通知》(魯財會【2012】10號)、《棗莊市財政局委托社會中介機構服務管理暫行辦法》要求,市會計管理局牽頭組織,采取誰委托、誰付費、政府購買服務的方式,公開招標,經評選,三家會計師事務所中標,承擔2016年和2017年棗莊市直15家醫療衛生機構、大中專院校等機構年度財務報告審計工作。同年4月,下發了《關于繼續做好市直醫療衛生機構、大中專院校年度財務報告注冊會計師審計的通知》(棗財會【2017】7號),明確了實施注冊會計師審計財務報告的內容,主要包括:一是內部控制情況;二試點固定資產的購置、使用情況;三是收支執行情況;四是專項資金的審計。同時,簽訂了委托審計合同書,確定了審計及備案時間。截止2018年10月底,二個年度的注冊會計師審計工作已結束

市會計管理局相關負責人,要求三家事務所對兩個年度開展的審計情況進行對比分析,發現一些問題,如:壞賬準備計提不足;系統中自動生成的現金流量表數據不準確;長期掛賬;完工未決算;轉增資產未計提折舊;收取的款項未作應收款核算;財政資金購置的固定資產未增加待沖基金,將其價值一次性計入基本支出等問題。為此,審計部門提出了七條改進建議:一是加強資產管理,對多年舊賬進行清理,查明原因,及時盤活資金,減少損失;二是加強在建工程管理,做好基建賬和單位財務賬的銜接工作,完整反映單位財務狀況;三是認真執行行政事業單位會計制度和財務管理制度,確保會計信息真實有效;四是建立會計信息質量考核制度,獎優罰劣,使單位負責人和會計人員提高對會計工作的認識和重視程度;五是加強壞賬準備及醫療風險基金的核算。六是與軟件供應商聯系,修改相關報表公式,升級軟件系統;七是年終決算前應根據財務管理制度的規定進行資產盤點,做到賬實相符,根據資產情況進行管理、核算。審計部門出具審計報告,三方各持一,會計管理局備案,征求社保、教科文科意見,及時反饋給各事務所補充、修改、完善, 聯合審計部門對整改情況進行長期跟進、指導,及時解決存在問題,如:固定資產本年計提折舊少提部分進行了補提;對減免制度進行了完善,明確了減免審批程序;以前年度損益調整;進行債權清理等,消除了隱患,確保了審計實效,為醫院的健康發展、規范運營起到積極的促進作用。


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